根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，洛陽市孟津區(qū)審計局自2022年5月11日至2022年6月16日，對洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局2022年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，并對重要事項進行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計結果公告如下

一、基本情況

(一）基本情況和職責

洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局隸屬洛陽市孟津區(qū)人民政府，財政全供行政單位，正科級單位。2022年洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局局機關收入共計2422.61萬元，上年結轉52.46萬元，支出共計為2450.85萬元。

2022年洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局事業(yè)收入共計1272.91萬元，支出共計為1272.91萬元。

2022年孟津縣土地勘測規(guī)劃隊收入共計55.73萬元；支出共計為55.73萬元。

2022年洛陽市孟津區(qū)土地儲備中心收入共計12222.58萬元，支出共計為11173.56萬元。

2022年洛陽市自然資源和規(guī)劃執(zhí)法支隊孟津大隊收入共計175.90萬元；支出共計為204.20萬元。

2022年孟津縣地產(chǎn)交易中心收入共計196.30萬元，支出共計為237.75萬元。

二、審計評價意見

審計結果表明，洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局所提供的會計資料和其他證明材料，比較真實地反映了其財務收支狀況，相關會計處理基本符合《行政單位財務規(guī)則》，但還存在著決算編制不完整、決算數(shù)據(jù)不真實、原始憑證不完整等問題，需要加以糾正和改進。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）部門預算編制執(zhí)行及非稅收入征收情況。

1、決算編制不完整。納入該單位2022年度部門預算編制范圍的單位共6個，其中二級預算單位5個，但該單位的決算僅2家。

2、決算數(shù)據(jù)不真實。該單位本級決算資料顯示，該單位2022年支出總計3091.38萬元，實際支出總計2450.85元。

3、未按要求公開單位車輛情況。該單位2022年預算公開材料不顯示單位車輛情況。

4、公務用車預算編制不科學。該單位2022年公務用車購置及運行費0.8萬元，實際列支公務用車運行費23.12萬元。

5、公務用車管理不規(guī)范。該單位存在部分公務用車未按要求安裝GPS定位、未落實一車一卡制度。

（二）內(nèi)部制度和內(nèi)審制度建立健全執(zhí)行情況。

1、未開展內(nèi)部審計工作。該單位未成立內(nèi)審小組，未開展內(nèi)部審計工作。

2、原始憑證不完整。2022年列支的參賽服裝、印刷費、宣傳費等44772.85元，無相應清單。

3、差旅費報銷不規(guī)范。該單位2022年存在出差日期、出差人員、出差地點不清晰等差旅費不規(guī)范行為，涉及11752.06元。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機關已依法出具了審計報告，對決算編制不完整問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局編制部門決算時編報范圍與部門預算編報范圍保持一致；對決算數(shù)據(jù)不真實問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局編制部門決算時應與賬簿記錄保持一致，做到數(shù)據(jù)真實正確、內(nèi)容完整，賬證相符、賬實相符、賬表相符、表表相符；對未按要求公開單位車輛情況問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局及時修改部門預算，確保所填數(shù)字的真實性；對公務用車預算編制不科學問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局加強預算管理，嚴格執(zhí)行預算安排，在預算范圍內(nèi)列支；對公務用車管理不規(guī)范問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局結合單位實際情況制定切實可行的公務用車管理制度，加強公務用車的管理；對未開展內(nèi)部審計工作問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局按要求及時成立內(nèi)部審計工作領導小組，建立健全內(nèi)部審計制度，積極開展內(nèi)部審計工作；對原始憑證不完整問題洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局今后認真審核原始票據(jù)，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回；對差旅費報銷不規(guī)范問題，要求洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局對差旅費的報銷嚴格審核把關，對記載不準確、不完整的票據(jù)予以退回。

（五）審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，針對決算編制不完整、決算數(shù)據(jù)不真實問題，洛陽市自然資源和規(guī)劃局現(xiàn)已調(diào)整決算數(shù)據(jù)；針對未按要求公開單位車輛情況和公務用車預算編制不科學問題，洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局已按要求重新編制2022年部門預算；針對公務用車管理不規(guī)范問題，洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局印發(fā)《公務用車及駕駛人員管理制度的通知》（洛孟自然（2023）4號）文件；針對未開展內(nèi)部審計工作問題，洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局出臺《洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局成立內(nèi)部審計工作領導小組的通知》（洛孟自然（2023）4號）文件；針對原始憑證不完整、差旅費報銷不規(guī)范問題，洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局已臺《財務管理制度》，并規(guī)范差旅費報銷流程。具體整改結果由洛陽市自然資源和規(guī)劃局孟津分局向社會公告。

(撰稿：靳東妍 審核：楊智)